最高人民法（fǎ）院 最高人民检察院 公安部
关于办理非（fēi）法集资刑事（shì）案件若干问题的意见
为（wéi）依法惩治非（fēi）法吸（xī）收公众（zhòng）存款、集资（zī）诈（zhà）骗等非法集（jí）资（zī）犯罪活（huó）动，维护（hù）国家金融管理（lǐ）秩序（xù），保（bǎo）护公民、法人和其他组织合（hé）法权益（yì），根据刑法、刑事诉讼法等法（fǎ）律规定，结合（hé）司法（fǎ）实（shí）践，现就办理非法吸收公众（zhòng）存款（kuǎn）、集资诈骗等非法集（jí）资刑事案件有关问题提出以下意见：
一（yī）、关于非（fēi）法（fǎ）集资的“非法性”认定依据问题（tí）
人民法院、人民（mín）检察院、公（gōng）安（ān）机关认定非法集资的“非法性”，应当（dāng）以国家金融管理法律法规作为依（yī）据。对于国家（jiā）金融（róng）管理法律法规仅（jǐn）作原（yuán）则性规（guī）定的，可以根据法律规定的精神并参考（kǎo）中国人民银（yín）行（háng）、中国银行（háng）保险（xiǎn）监（jiān）督管理委员会（huì）、中国证券（quàn）监（jiān）督管理委员会等行政主管（guǎn）部门依照国家金融管理（lǐ）法律法规制定的部门规章（zhāng）或者国家有（yǒu）关金（jīn）融管理（lǐ）的规定、办法、实施细则等规范（fàn）性文件（jiàn）的（de）规（guī）定予以认定。
二、关于单位犯（fàn）罪的认定问题
单位实施非法集资（zī）犯（fàn）罪活动，全部或者（zhě）大（dà）部分违法（fǎ）所得归单（dān）位所有的，应当认定为单（dān）位犯罪。
个人（rén）为进行非法集资犯罪活动而（ér）设（shè）立的（de）单位实施犯罪的（de），或者单位设立后（hòu），以（yǐ）实施非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng）为主（zhǔ）要活动的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯（fàn）罪活动的人员（yuán）应（yīng）当以（yǐ）自然人犯（fàn）罪依法（fǎ）追究刑事责任。
判断单（dān）位是否以（yǐ）实施（shī）非（fēi）法（fǎ）集资犯罪活动为主要活动，应当根据（jù）单位实施（shī）非法（fǎ）集资的（de）次数、频度、持续时（shí）间、资金规（guī）模、资金流（liú）向、投（tóu）入人力物力情况（kuàng）、单位进行正当（dāng）经营的状况（kuàng）以（yǐ）及犯（fàn）罪活动的影（yǐng）响、后果等（děng）因素（sù）综合考（kǎo）虑认定。
三、关于涉案（àn）下属单位的处理（lǐ）问（wèn）题
办理非法集（jí）资（zī）刑事案件中，人民法院、人民检察院、公安机关（guān）应（yīng）当全（quán）面查清涉案单位，包（bāo）括（kuò）上级单（dān）位（总（zǒng）公司（sī）、母公司）和（hé）下属单（dān）位（wèi）（分公司、子公（gōng）司）的（de）主（zhǔ）体资（zī）格、层级、关系、地位（wèi）、作用、资金（jīn）流向等，区分情况依法作出处理。
上（shàng）级单位（wèi）已（yǐ）被认定为单位犯罪，下属单位实施非法集资（zī）犯（fàn）罪活动（dòng），且（qiě）全部或者大部分违（wéi）法所得归下属（shǔ）单位（wèi）所有的，对该下属单（dān）位也应当认定（dìng）为单位犯罪。上级单（dān）位和下属（shǔ）单位构成共（gòng）同犯罪的，应当根据犯罪单位的地位、作用，确定犯（fàn）罪单（dān）位的刑事责任。
上级（jí）单位已被认定为单位犯罪，下属单位实施（shī）非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng），但全部（bù）或者大部分违法所（suǒ）得归上（shàng）级单位所（suǒ）有的，对下（xià）属单位（wèi）不单独认定为单位犯罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员，可以作（zuò）为（wéi）上级单位的其他（tā）直接责任人（rén）员依法追究刑（xíng）事责任。
上级单位（wèi）未被认定为单位犯罪（zuì），下属单位被认（rèn）定为单位（wèi）犯罪的，对上级单位（wèi）中组织、策划、实施非法（fǎ）集资犯罪的人员，一般可以（yǐ）与下属单位按照自（zì）然（rán）人与单位共同犯（fàn）罪处（chù）理。
上（shàng）级单（dān）位与下属单位均未（wèi）被（bèi）认定为单位犯罪的，一般以上级单位与下（xià）属单位（wèi）中承担组织、领导（dǎo）、管（guǎn）理、协调职责的主管人员和（hé）发挥主要作用的人员作为主犯，以其他积极参加非法集资犯（fàn）罪（zuì）的人员（yuán）作为从犯，按照自然（rán）人共同犯罪（zuì）处理（lǐ）。
四、关于（yú）主观故意的认定问（wèn）题
认定犯罪嫌疑人（rén）、被告人是否（fǒu）具有非法吸收公众存（cún）款（kuǎn）的犯罪（zuì）故（gù）意，应当依（yī）据犯罪嫌疑（yí）人、被告人的任职情况（kuàng）、职业（yè）经历（lì）、专业背景、培训经历、本人因同类行（háng）为受到行政处罚或者（zhě）刑事追（zhuī）究情况以及吸收资（zī）金方式、宣传推广、合同资料、业务流程等证据，结合其供述，进行综合分析判断。
犯罪嫌（xián）疑人、被告人使用（yòng）诈（zhà）骗（piàn）方法非法集资（zī），符合《最高人民（mín）法院（yuàn）关于（yú）审理非法集资（zī）刑事案件具体应用（yòng）法律若（ruò）干问（wèn）题的解释》第四条规定的，可以认定为集资诈骗罪中（zhōng）“以（yǐ）非法占有为（wéi）目的（de）”。
办案机关在（zài）办理非（fēi）法（fǎ）集资刑事案（àn）件中（zhōng），应当根据案件具体情况注意收集运用（yòng）涉及犯罪嫌疑人、被告人（rén）的以下证据（jù）：是否使用（yòng）虚假身（shēn）份信（xìn）息对外（wài）开展业务；是（shì）否虚假订立合同、协议（yì）；是否虚假宣（xuān）传，明显超（chāo）出经营范（fàn）围（wéi）或者夸大经营、投资、服务项（xiàng）目（mù）及盈利（lì）能（néng）力；是否吸收资（zī）金后隐匿、销（xiāo）毁合同、协议、账目（mù）；是否传授或（huò）者（zhě）接受规避法律、逃避监管的方法，等等。
五、关（guān）于犯（fàn）罪数额的认（rèn）定问题
非法吸收（shōu）或者变相吸收公众存款构成（chéng）犯罪，具有下（xià）列情形之一的，向亲友或者单（dān）位（wèi）内部人员吸收的资金（jīn）应当与（yǔ）向（xiàng）不特定对象吸（xī）收（shōu）的资金一并计（jì）入犯（fàn）罪数额（é）：
（一）在向亲友或者单位内（nèi）部人员吸收（shōu）资金的过程中（zhōng），明（míng）知亲友或者单（dān）位内部人（rén）员向不特定对象吸收资金而予以放（fàng）任（rèn）的（de）；
（二）以（yǐ）吸（xī）收资金为目的，将社会人员吸收（shōu）为单位内部人员，并向其（qí）吸收资（zī）金的；
（三（sān））向社会公开宣传，同（tóng）时向不特定对象、亲友或者单位内（nèi）部人员吸（xī）收（shōu）资金的。
非（fēi）法（fǎ）吸收（shōu）或者（zhě）变（biàn）相吸收公众存款的数（shù）额，以行为人所（suǒ）吸收（shōu）的资（zī）金（jīn）全额（é）计算。集资参与人收（shōu）回本（běn）金或者获得回报后（hòu）又（yòu）重复投资的数（shù）额不予扣（kòu）除，但可以作为量（liàng）刑情节酌情考虑。
六、关于宽严相济刑事（shì）政策把握（wò）问题
办理非法集（jí）资刑事案（àn）件，应（yīng）当贯（guàn）彻宽严相济刑事政策，依法合理把握追（zhuī）究刑事责任的范围，综合运用刑事（shì）手段和行（háng）政手段处置和化解风（fēng）险，做到（dào）惩处少数、教（jiāo）育挽（wǎn）救大多数。要根据行为人的客观行为、主观恶性（xìng）、犯罪情节及其（qí）地位、作用、层（céng）级、职务（wù）等情况，综合判断行为人的责任轻重（chóng）和刑事追究的必（bì）要性（xìng），按照（zhào）区别对待原则分类处理涉案人员，做到罚当其罪、罪责刑相适应（yīng）。
重点惩处非（fēi）法集资犯罪活动（dòng）的组织者、领导（dǎo）者（zhě）和管理人员，包括单位（wèi）犯罪中的上级单位（总公司、母公司）的核心层、管理层和骨干人员，下属单位（分公司（sī）、子公司（sī））的管理（lǐ）层和骨干（gàn）人员，以及（jí）其他发挥主要作用（yòng）的人（rén）员。
对于涉案人员积极配合调查（chá）、主动（dòng）退（tuì）赃退赔、真诚认（rèn）罪悔罪的，可以依法从轻（qīng）处罚；其中情节轻微（wēi）的，可（kě）以免除处罚；情节显著轻（qīng）微、危害（hài）不大的，不作（zuò）为犯罪（zuì）处理。
七、关于管辖问题
跨区（qū）域（yù）非法集资刑事案件（jiàn）按照（zhào）《国务院关于进一步做好防范和处置非法集资（zī）工作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工作原则办（bàn）理。如果合（hé）并侦（zhēn）查、诉讼更为适宜（yí）的，可以合并办理。
办（bàn）理跨区域非法集资刑事案件，如果多个（gè）公安（ān）机关都有权立案侦查的，一般由主要犯罪地公安机关作为（wéi）案件主办地，对主要（yào）犯（fàn）罪嫌疑人立案侦查和（hé）移送审查起诉；由其他犯罪地公（gōng）安机关作为案件分办（bàn）地根据（jù）案件（jiàn）具体情（qíng）况，对本地区犯（fàn）罪（zuì）嫌疑人（rén）立案侦（zhēn）查和移送审查起诉（sù）。
管（guǎn）辖不明（míng）或者有争议的，按照有利于查（chá）清犯罪事实、有（yǒu）利于诉讼的原则（zé），由其共同的上级公安（ān）机关协调确定或者指定有关公安机关作为案件主办地（dì）立（lì）案侦查。需要（yào）提请批准逮捕、移送（sòng）审查起诉、提起（qǐ）公诉的，由分别立案（àn）侦查（chá）的（de）公（gōng）安机关所（suǒ）在地的人民检察院、人民法（fǎ）院受理。
对于（yú）重大（dà）、疑难（nán）、复杂的跨区域非法集资刑事案件，公安（ān）机关应当在协调（diào）确定或（huò）者指定案件主办地立案侦查的同时（shí），通报同级人民检察院、人民法（fǎ）院。人民检察院、人（rén）民（mín）法院参照（zhào）前款规（guī）定，确定主要犯罪（zuì）地作（zuò）为案件主办地，其他犯（fàn）罪地作（zuò）为案（àn）件分办地，由所在地的（de）人民检察院、人民法院负责起诉（sù）、审判。
本条（tiáo）规定的（de）“主（zhǔ）要犯罪（zuì）地”，包括（kuò）非法（fǎ）集资活（huó）动的主要（yào）组织、策（cè）划、实（shí）施（shī）地，集资行（háng）为人的注册地、主（zhǔ）要营业地、主要办事机构所在地，集资（zī）参与人的主要所在（zài）地等（děng）。
八、关于（yú）办案工作机制问题
案件主办地和其他涉案地办（bàn）案机关应当密切沟通协调，协同（tóng）推进侦查、起诉、审判、资产处置工（gōng）作（zuò），配合有关部门最大（dà）限度追（zhuī）赃挽损。
案件（jiàn）主办地办案机关应当统一负责主要犯罪嫌疑人、被（bèi）告（gào）人涉嫌非法（fǎ）集资全（quán）部犯罪（zuì）事实的立案（àn）侦查、起诉、审判，防止遗漏犯罪事实（shí）；并应就全案处理政策、追（zhuī）诉主（zhǔ）要犯罪嫌疑人（rén）、被告人（rén）的证据要求及（jí）诉讼（sòng）时限、追赃挽（wǎn）损、资产处置等工作要求，向其他涉（shè）案（àn）地（dì）办案机关进行通（tōng）报。其他涉案地办案机（jī）关应当对本（běn）地区（qū）犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非（fēi）法集（jí）资的犯罪事实（shí）及时立案侦查、起诉、审判，积（jī）极协助主办地处置涉案资产。
案件主办地和其他涉案地办案机关应当建立和完善证据交换共（gòng）享机制。对涉及主要犯罪嫌疑人、被告人（rén）的证（zhèng）据，一般由案（àn）件主（zhǔ）办（bàn）地办案机（jī）关（guān）负责收集（jí），其他涉案地提供协助。案件（jiàn）主办地办案机（jī）关应当及（jí）时通报（bào）接收涉及主（zhǔ）要犯罪嫌（xián）疑人、被告（gào）人的证据（jù）材料的程序（xù）及要求。其他（tā）涉案地办案机关需要案件主办地提供证据材料的，应当向（xiàng）案件主办地办案机关提出证（zhèng）据需求（qiú），由案件主（zhǔ）办地收集并依法移送。无法移送（sòng）证据原件的，应当在移送复制件的（de）同时，按照相关规（guī）定作（zuò）出说明（míng）。
九、关于（yú）涉案财物追缴处（chù）置问题
办理跨区（qū）域非法（fǎ）集资刑（xíng）事案（àn）件，案件主办地办案机关应当及时归集涉案财物，为统一资产处置做好（hǎo）基础（chǔ）性工（gōng）作（zuò）。其他（tā）涉案地办案机关（guān）应（yīng）当及时查明涉（shè）案财（cái）物，明（míng）确其来源、去向、用途、流转（zhuǎn）情况，依（yī）法办理查封（fēng）、扣押、冻（dòng）结手（shǒu）续，并制（zhì）作详细清（qīng）单（dān），对扣押（yā）款项应当设立明细账，在扣（kòu）押后立即存入办案机（jī）关唯（wéi）一合规账（zhàng）户，并将（jiāng）有（yǒu）关（guān）情况提供案件主（zhǔ）办地办案机（jī）关。
人民法院、人民（mín）检察（chá）院、公安机关应当严格依照（zhào）刑（xíng）事诉讼法和相关司法解释（shì）的规（guī）定，依法移（yí）送、审查、处理查（chá）封、扣押、冻结的（de）涉案财（cái）物。对审判时尚（shàng）未追（zhuī）缴到案（àn）或者尚未足（zú）额退（tuì）赔的违法所得，人民法院应当判决继续追缴或者责令退赔，并由人（rén）民法院（yuàn）负责执行，处置非法集资职能部门、人民检察院、公安机关等（děng）应当予以（yǐ）配合。
人民法院对涉案（àn）财物（wù）依法作出判决后，有关地方和部（bù）门应当在处置非法（fǎ）集（jí）资职能部门统筹协调下，切实履行协作义务，综合运（yùn）用多种手段，做（zuò）好（hǎo）涉案财物清运、财产（chǎn）变现、资金归集、资金清退（tuì）等（děng）工作（zuò），确保最大限度减少实际损失。
根据有（yǒu）关规定，查封、扣押、冻（dòng）结的涉案财物，一般应在诉讼终结（jié）后（hòu）返还集资参与人（rén）。涉案财物（wù）不足全（quán）部返还（hái）的，按照集资参（cān）与人的集资额比例返还。退赔集资（zī）参与人的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收（shōu）财（cái）产的执行（háng）。
十、关于集资参与人权利保（bǎo）障（zhàng）问题
集（jí）资（zī）参（cān）与人（rén），是指向非法集（jí）资活（huó）动投入资（zī）金的单位和个人（rén），为非法集资活动提供帮助并获取经济利益的单位和个（gè）人除外。
人民法院（yuàn）、人民（mín）检察院、公安机关应当通过及时（shí）公布（bù）案件进展、涉案资产处（chù）置情况等方式，依法保障集（jí）资（zī）参与人的合法权利（lì）。集资参与（yǔ）人可以推选（xuǎn）代表人（rén）向人（rén）民法院提出相关意见和建议；推选不出代表人（rén）的，人民法院可以指定代表人（rén）。人民法院可（kě）以视（shì）案件情况决定集（jí）资参与人代表人参加或者旁（páng）听（tīng）庭审，对集资参与（yǔ）人提起附带民事诉讼等请求不予受理。
十一、关（guān）于行（háng）政执法与刑事司法衔接（jiē）问（wèn）题
处置非法集资职能部门或者有关行政（zhèng）主管部门（mén），在调查非（fēi）法集资行为或者行政执法过程中（zhōng），认为案情重大、疑难、复杂的，可以商请公安（ān）机关就（jiù）追诉（sù）标准、证据固定（dìng）等问题提出咨询（xún）或者参考意见；发现非法集资（zī）行为（wéi）涉嫌犯罪（zuì）的，应（yīng）当（dāng）按照（zhào）《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（dìng）》等规定，履行（háng）相关手续，在规定的期限内将（jiāng）案（àn）件（jiàn）移送公安机关。
人民法院、人民检察院、公安机关在办理（lǐ）非法集资（zī）刑事案件过程（chéng）中，可（kě）商请（qǐng）处置非法集资（zī）职能部门或者有（yǒu）关行（háng）政主管部门指（zhǐ）派专（zhuān）业人员配合开（kāi）展工作，协助查阅（yuè）、复制（zhì）有关专业（yè）资（zī）料，就案（àn）件（jiàn）涉及（jí）的（de）专业问题出（chū）具认定意见。涉及需要（yào）行政处理的事项，应当（dāng）及时移交处置非法集（jí）资职能部门或者有关行政主管部门依法处（chù）理（lǐ）。
十（shí）二、关于国家工作人员（yuán）相关法律责任问（wèn）题
国（guó）家工作（zuò）人员具有下（xià）列行为之一，构（gòu）成犯罪的，应当依法追（zhuī）究刑（xíng）事（shì）责任：
（一）明知单位和（hé）个人所（suǒ）申请机（jī）构或者业务涉嫌非（fēi）法（fǎ）集资，仍（réng）为（wéi）其办理行政许可或者注册（cè）手续的；
（二）明知所主管、监（jiān）管的单位（wèi）有涉嫌非法集资行为，未（wèi）依法及时（shí）处理（lǐ）或（huò）者移送处置非法（fǎ）集资职能部门的；
（三）查处非法集资过程（chéng）中滥用职权、玩忽职守、徇（xùn）私舞弊的；
（四）徇私舞弊不（bú）向司法机关移交非法集资（zī）刑事案件的；
（五）其他通过职务行为或者利用职务影（yǐng）响，支持、帮助、纵容（róng）非法（fǎ）集资的。
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